核定征收政策

用个人独资企业做税收筹划,这4个问题必须要了解清楚

2020-04-03 23:00:29 0

原标题:用个人独资企业做税收筹划,这4个问题必须要了解清楚

一:什么是个人独资企业

现目前,我国的企业类型有6种:

1、有限责任公司

2、个人独资企业

3、合伙企业

4、全民所有制企业

5、集体所有制企业

6、农民专业合作社

其中,个人独资企业就是指依法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。区别于有限责任公司的自然人独资企业,个人独资企业没有法人资格,只有投资人一说。

个人独资企业政策

二:个人独资企业有什么用途

众所周知,增值税一直是我国的大头税,其次就是企业所得税、消费税等等,不同的企业缴纳的税种不同,虽然我国不是税率最高的,但是却是压力最高的。因为在其他国家,像丹麦,税率虽然高但是他们的经济发展水平也高,在福利待遇方面更是无法相提并论的。

所以很多企业都在想现在生存压力这么大,有没有什么办法不交或者少交呢?

于是一部分企业就开始铤而走险去买票、虚开,这些行为都是不可取的,轻则罚款重则入狱。但是,很多老板明明知道问题的严重性,却总是存着侥幸的心理,觉得自己做得隐蔽,不会被发现。但是常在河边走,哪有不湿鞋啊!真正被查到的时候已经为时过晚了。

说了这么多,个人独资企业到底有什么用呢?

个人独资企业没有企业所得税,只有增值税、附加税和个人经营所得税,所以,通过个人独资企业来做税收筹划的话可以将25%的企业所得税变为0,增值税变为3%,附加税变为0.18%,综合税率5%左右,有限责任公司的税光是企业所得税就25%了!

企业通过业务外包的形式,把利润转移到个人独资企业上来,就可以享受个人独资企业5%的超低税率了!

个人独资企业政策

三:个人独资企业是否合规

当然是合法合规的,有兴趣的朋友可以查看下个人独资企业免征企业所得税政策:《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)明确:自2000年1月1日起,对个人独资企业停止征收企业所得税。

根据相关政策规定,个人独资企业是免征企业所得税的。增值税按照小规模纳税人3%简易征收。而现在很多园区都是核定征收,什么是核定征收呢?

核定征收: 对于财务不健全的企业,可按核定利润征收的方式对企业核算税务。比如服务行业就核定10%的行业利润率,企业开票100万,100*10%=10万,就拿这10万出来当做企业的利润,再根据超额五级累进制计算个人经营所得税,算出来只用缴纳9500元个税,实际税率只有0.95%,开票200万,200*10%=20万,再根据五级累进制计算,个人经营所得税在29500元,实际税率1.48%……按照五级累进制依次计算,五级超额累进制表是全国通用的,大家不用担心合规性。

个人独资企业政策

个人独资企业政策

四:适用群体

企 业

1、缺乏成本票导致利润虚高的企业,采购、公关、外部发薪等无票支出金额大。

2、高管工资高导致个税高、社保高的企业。

5、服务业、建筑行业、软件开发、规划设计、文化传媒、企业营销策划、企业管理咨询等。

高收入的个人

1、公司内员工:个人工资、奖金收入高,社保个税压力大;分红金额大,希望降低分红个税(高管、股东、核心员工)

2、自由职业者:服务费、劳务等收入高,个税压力大;无公司主体接单难、与甲方结算难。

注册不需法人到场,只要2周左右时间企业就可以正常经营了。

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